老师，问一下，去年的购进票，借：库存商品 100，借：应交税费-应交增值税进项税额 17 贷：银行存款 117，今年税务稽查让转出这笔进项，并且要补交这点进项，当时那个月，我们有未抵扣完的进项票，所以没交增值税，那今年我该如何做账务处理啊？

超帅的玫瑰 追问

2018-12-12 15:18

那去年结转的成本，如何做啊，不用考虑所得税吗？

邹老师 解答

2018-12-12 15:19

你好
需要把结转的成本予以调整
需要考虑所得税
借；以前年度损益调整   贷；库存商品
借；应交税费——企业所得税   贷；以前年度损益调整

超帅的玫瑰 追问

2018-12-12 15:20

老师还需要考虑什么呢？

邹老师 解答

2018-12-12 15:22

你好，只需要考虑进项税额转出，企业所得税的调整