老师好，问一下，上个月进项税70926.26，销项税95956.74，转出福利费的税费26.08，结转增值税的时候 是不是只结转95956.74-70926.26-26.08=25004.4， 借：应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 25004.4 贷：应交税费-未交增值税25004.4. 是不是只结转交纳的金额？

蒋飞老师 解答

2018-12-12 15:53

95956.74-70926.26++26.08=25056.56

蒋飞老师 解答

2018-12-12 15:54

借：应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 25056.56
贷：应交税费-未交增值税25056.56