老师你好！本人2015年挂靠外地一家建筑公司在本地接了个工地，从事植筋加固的工程，现在要开发票，公司会计说除了交3个点的增值税以及附加费，印花税，水利基金外，还要交2个点的企业所得税，另外还要我提供进项成本票，说如果没有成本票，都是利润，就要按百分之25缴纳企业所得税，是这样吗？如果是这样，我们平时买材料没有开票，人工都是自己人，这个成本票要怎么取得？

陈盼 追问

2018-12-12 17:06

简易计税需不需要进项票

宋生老师 解答

2018-12-12 17:11

您好！这个不需要增值税的进项。

陈盼 追问

2018-12-12 17:13

这是15年的工程老项目我交了3个点的增值税，交了附加税，水利基金税，企业所得税，我挂靠公司的会计还需要我在工程所在地开成本票，这个需要开吗？

宋生老师 解答

2018-12-12 17:16

您好！看他收你的点数来看，是要开的

陈盼 追问

2018-12-12 17:18

324464元
增值税:9734元
附加税:1168元
印花税和水利基金:325元
企业所得税:6490元
管理费:6490元
共计24207元

另外提供324464元进项发票！

陈盼 追问

2018-12-12 17:18

老师，这是公司会计发给我的

陈盼 追问

2018-12-12 17:19

工程结算金额是324464元

陈盼 追问

2018-12-12 17:20

老师！麻烦您帮我看一下，我不懂，不知道该怎么办

宋生老师 解答

2018-12-12 17:22

您好！你这个要说起来会很复杂了。但是，这样做，你肯定是亏的。
很简单的说，比如你提供了这么多发票，那么他就没有利润了，也就不用交所得税了。但是他还收你2个点，这就不太合理了。但是跟会计说，没什么用，最后还是跟对方老板说。

陈盼 追问

2018-12-12 17:29

老师！我没看太懂，上面这个管理费是我们双方说好的2个点，但这个企业所得税我不知道建筑行业是几个点？还有她说的这个进项票也就是成本票我是不是必须提供

宋生老师 解答

2018-12-12 17:33

您好！如果没有成本票，她们的税会很高了。所得税很多

陈盼 追问

2018-12-12 17:36

324464元成本票需要开多少？

陈盼 追问

2018-12-12 18:16

成本票税务局代开需要几个点？

宋生老师 解答

2018-12-12 21:49

您好！去税务局代开一般5个多点的税率