去年发票被查出，得补交所得税，补了，，分录都该怎么做？补提所得税补交所得税的做了

장 신 영 追问

2018-12-12 16:08

成本费用怎么调出呢？用以前年度损益？那现金科目怎么办？

邹老师 解答

2018-12-12 16:10

你好，把虚假发票金额全额做纳税调整，补交企业所得税
是的
你所指的现金科目具体是需要做什么调整？

장 신 영 追问

2018-12-12 16:15

以前借：管理费
                 主营业务成本
                 贷：现金
上边的三笔分录已做完了
其它就不用了是吗？

邹老师 解答

2018-12-12 16:18

你好，需要把之前的这个分录冲销，然后补计提企业所得税，然后扣缴

장 신 영 追问

2018-12-12 16:24

把去年的这个分录红字冲销？

장 신 영 追问

2018-12-12 16:26

补计提的，补交所得税的，减少利润分配－未分配利润的三笔都做了，

邹老师 解答

2018-12-12 16:26

你好，是的，做相反分录冲销，涉及损益的科目，通过以前年度损益调整科目核算

장 신 영 追问

2018-12-12 16:28

2017年入管理费和主营成本的分录冲销，那结转的怎么办？成本和管理费肯定都结转了

邹老师 解答

2018-12-12 16:31

你好
借；库存现金   贷；以前年度损益调整——管理费用   ——主营业务成本
然后把这个分录也做结转到利润分配——未分配利润就是了

장 신 영 追问

2018-12-12 16:48

老师，一部分先入库存商品了，又转出入主营成本了
库存商品怎么调？

邹老师 解答

2018-12-12 16:50

你好
借；应付账款等科目  贷；库存商品
借；库存商品  贷；以前年度损益调整——主营业务成本

장 신 영 追问

2018-12-12 16:57

应该是这样：借：现金  贷 ：库存商品  ，借：库存商品  贷：以前年度损益调整－主营业务成本 对吗？

邹老师 解答

2018-12-12 17:00

你好，如果你之前购进是用库存现金，那调整是这样处理的