失控发票进项税额转出的账务处理。

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-12-12 16:21

那跟利润有什么关系？

邹老师 解答

2018-12-12 16:23

你好，会导致成本费用只能，利润减少

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-12-12 16:32

请问一下补交了增值税，那就还要补交附加税。算利润的时候补交的附加税是不是也要减掉？

邹老师 解答

2018-12-12 16:33

你好，是的，补交的附加税可以抵扣企业所得税

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-12-12 16:42

我这个补交的附加税能不能算在当月，就是说申报的这个月利润中减掉。

邹老师 解答

2018-12-12 16:43

你好，这个进项发票属于哪个月，附加税就计入哪个月的

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-12-12 16:45

还是说填在利润表那个本年累计里边儿，营业外支出。
进项税是九月份，可是是12月份才查出来的。

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-12-12 16:46

就是12月份才说是失控发票。

邹老师 解答

2018-12-12 16:47

你好，附加税这样处理
借；税金及附加         贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税  贷；银行存款

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-12-12 16:53

这个附加税是属于补交9月份的，现在12月，能从12月利润表里，能减吗？

邹老师 解答

2018-12-12 16:55

你好，可以的，当年的都是可以的