本期销项税64万，进项认证了70，但是我公司需要缴纳一部分税款，这个有什么办法解决吗？怎么申报可以呢？

Snow. White  追问

2018-12-12 17:39

没有其他办法了吗？按你说的话跟预收账款当月未开票的情况差不多，填到未开票收入那里的话，下个月开票可以负数充出来吗？

邹老师 解答

2018-12-12 17:40

你好，可以先做无票收入申报，之后月份冲销

Snow. White  追问

2018-12-12 17:43

就是说下个月在未开具发票那里:销售额和销项税额金额都填写负数吗？

邹老师 解答

2018-12-12 18:46

你好，是的，是这样操作

Snow. White  追问

2018-12-12 19:19

但是，不是说未开票收入填写负数的话，对比不能通过会锁死吗？

邹老师 解答

2018-12-12 19:22

你好，之前有做无票收入申报，后面开具发票确认收入了，之前的无票收入是可以冲销的

Snow. White  追问

2018-12-13 00:05

那老师，做无票收入申报，还需要做个会计处理会计凭证？如果需要的话凭证怎么做合适？

邹老师 解答

2018-12-13 08:24

你好，是的
借；库存现金等科目   贷；主营业务收入  应交税费

Snow. White  追问

2018-12-13 08:36

那下个月怎么做呢

邹老师 解答

2018-12-13 08:36

你好，做冲销分录
借；主营业务收入 
应交税费  
贷；库存现金等科目

Snow. White  追问

2018-12-13 08:46

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2018-12-13 08:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢