本月我公司支付境外一笔劳务费10万欧元（不含税），需要代扣代缴所得税和营业税，现在营改增，改为6%的增值税，国税征收认定核定利润率15%，所得税率25%，那我计算计税收入是不是10万/（1-3.75%）=10.3896万欧元。代扣代缴所得税10.38960.0375=0.38961万欧元，增值税10.38960.06=0.6234万。

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2014-09-19 11:48

错的，你没有考虑增值税和附加税的影响。假设不含税收入为X.
X-X/1.06*0.06-X/1.06(7% 3% 2%）-(X/1.06-X/1.06(7% 3% 2%））*0.15*0.25=10万，求出不含税金额X。
1.增值税=X/1.06*0.06
2.增值税附加=X/1.06(7% 3% 2%）

罗老师解答

2014-09-19 11:49

3.代扣代缴所得税=X/1.06-X/1.06(7% 3% 2%））*0.15*0.25

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