我们公司主营运输代理，打包装之类的业务。 同时也卖给客户包装用的材料这块，像纸箱、气泡袋、防锈袋、珍珠棉之类的。那用到的大量的螺丝锯片垫片之类的属于什么呢？是库存商品还是其他的？

red???? 追问

2018-12-12 22:38

那客户不会结给我们这些东西的钱，也能做库存商品？

bamboo老师 解答

2018-12-12 22:44

可以啊 自己领用的时候计入成本费用科目 就比如包装物作为库存商品 包装商品出库 客户单独不会给包装物的钱 包装物就计入销售费用—包装费

red???? 追问

2018-12-12 22:52

借方做销售费用，那贷方做什么呢？
我开票给客户的分录就是、借：应收帐款。贷：主营业务收入和销项税。意思做这笔分录的时候要与销售费用合并吗？

bamboo老师 解答

2018-12-12 22:56

你自己领用的时候
借：销售费用
   贷：库存商品

red???? 追问

2018-12-13 09:35

老师，再麻烦问您个问题。
1、就是每月都有开票的销售收入，一定要每月都有库存商品并且结转掉吗？可不可以供应商发票开过来，我就入到库存商品并且月末转到主营业务成本里呢？
2、也许中间会有一个月没有供应商开来的进项发票（就像昨天说的包装材料），那会影响我开销项发票吗（卖给客户的包装材料）？

bamboo老师 解答

2018-12-13 11:23

不好意思 让你久等了 
供应商发票开过来，入到库存商品 有销售的时候转到主营业务成本
如果当时有库存的话 一个月没有供应商开来的进项发票 不碍事 如果没库存货到了供应商没开票 先暂估入库 然后开销项发票

red???? 追问

2018-12-13 11:50

因为我们是新开业公司，财务就我一个人。所以有些不明白也没人商量，就过来多请教老师
首先我这里是以发票入账的。
1、9月收到供应商发票，并且我们也开给了客户包装费的销项发票，那我就将供应商库存商品全部结转
2、10月就没收到供应商的发票了，但是10月依然开票给客户
3、11月收到供应商发票，并且也开票给客户，然后又将供应商库存商品全部结转
那我10月没进项发票却开票给客户正常来说对不对呢？

bamboo老师 解答

2018-12-13 11:53

9月收到供应商发票，也开给了客户包装费的销项发票 将对应的库存结转销售成本
10月就没收到供应商的发票了，但是10月依然开票给客户 如果当时有库存的话 继续结转对应库存 如果没有库存 暂估入库结转销售成本
11月收到供应商发票，并且也开票给客户，然后又将对应销售的库存商品结转
卖多少 结转多少 不是供应商开多少发票来 那就结转多少

red???? 追问

2018-12-13 13:05

但我们进的库存和卖出去的库存根本没法核对！
1、因为我们这个公司原来是这家大客户下面的托运部而已，后来我们老板直接接手了托运部的所有业务，转成了公司。（原来的托运部肯定也会有库存，之后客户也会问我们收这笔钱，但估计会从货款里直接扣除再给我们）
2、然后呢我们收到的材料发票其实都是客户和那些供应商之间签的合同，供应商把发票开给我们，（很奇怪的操作，不过之后慢慢就会转成我们和供应商的协议，但是还是客户指定供应商），然后客户再将结给我们的款子里扣除掉这些材料费再结给我们的，还有些根本讲不清，很复杂。
3、所以这个情况我到底该怎么做呀？

bamboo老师 解答

2018-12-13 13:10

一种是刚说的供应商来了 你库存不要全部结转销售 下个月开了发票进来你再开票出去 就有库存商品结转成本
一种是没开发票进来的月份你先暂估一部分入账 开了发票结转库存  等到发票来了  再冲销暂估 
两种方式可以选择比较适合你单位情况的一种

red???? 追问

2018-12-13 13:15

那老师您看我这样行吗，9月收到发票（全部入到库存商品里）并且开票出去，就结转一半的库存商品到成本里，10月原来没有进项发票的，那此时就结转上月剩下的那一半库存商品
这样做的话可以吗？

bamboo老师 解答

2018-12-13 13:17

这样做的话 可以的啊

red???? 追问

2018-12-13 13:20

那这个问题解决了，下面就不知道数量金额明细账怎么做了……真的头大，刚做财务，还就自己一个人，错了都不知道

bamboo老师 解答

2018-12-13 13:22

期初数量 期初单价 期初金额  本期购进数量 本期购进单价 本期购进金额 本期领用数量 本期领用单价 本期领用金额 期末结存数量 期末结存单价 期末结存金

red???? 追问

2018-12-13 13:29

这张表税务上要求一定要做吗？不做行不行…
因为托运部原有的库存知道数量也不知道金额（还是客户从账里直接扣除的）还有和供应商的那些事这么混乱，实在不知道怎么做

bamboo老师 解答

2018-12-13 13:33

这个最好要有 不然你结转成本没有根据啊 哪怕根据你自己的进销存做 不要是实际库存数

red???? 追问

2018-12-13 13:56

1、进销存的“进”我可以根据供应商开的发票来登记
2、那销我就自己做？因为开出去的销售发票上只有客户要求的名称是包装费、还有金额和税额，其他的规格单价数量都是没有的

bamboo老师 解答

2018-12-13 13:56

进销存的“进”可以根据供应商开的发票来登记  销就根据你开出的发票来估计

red???? 追问

2018-12-13 17:40

好的，非常感谢老师的耐心解答！

bamboo老师 解答

2018-12-13 17:47

不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利