老师，税控盘服务费，之前的会计做账在购入时： 借 应交税金-待抵扣增值税280 贷 银行存款 280 12月报税时我才把这项减免税申报上去，现在我应该应如何做账调整？

Niki 追问

2018-12-13 16:48

这种情况，在应交税金栏目留余额，不用转出是吗？
因为我手上还有一家公司准备注销，就是在应交税金栏目有8000多的余额(是税务局退回的减免税)，是否还需要做转出处理？

bamboo老师 解答

2018-12-13 16:53

减免税额年底的时候一次性结平啊

Niki 追问

2018-12-13 16:53

如何结平？做进什么科目？

bamboo老师 解答

2018-12-13 16:54

应交税费——应交增值税下面的三级科目借方转贷方 贷方转借方

Niki 追问

2018-12-13 16:57

比如这个税控盘服务费，结平的时候：
借：什么？
贷：应交税费-减免税额 280

bamboo老师 解答

2018-12-13 17:00

你对应的还有什么贷方发生科目 应交增值税下所有的明细科目 都需要这么结平

Niki 追问

2018-12-13 17:01

没听明白老师，我就是不清楚应该做到借方的什么科目。。

bamboo老师 解答

2018-12-13 17:11

明天到办公室给你找一份凭证给你看 好么

Niki 追问

2018-12-13 17:11

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2018-12-13 17:41

不用谢 明天给你看凭证