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当期应纳税额为负数，且当期免抵退税额较小时，当期应退税额=当期免抵退税额，结转下期抵扣的进项税额=当期应纳税额绝对值-当期应退税额，是不是就是比如当月应纳税额是 -220000，当月的免抵退税是180000，也就是应退税额为180000，那下月抵扣的进项税要220000-180000=40000？
菇凉
于2018-12-14 09:30 发布 2115次浏览
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罗老师
职称： 中级会计师,税务师
2018-12-14 13:38
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菇凉 追问
2018-12-14 15:03
罗老师 解答
2018-12-14 16:51