老师，我想问下（被挂靠方）有资质的一方收到挂靠方打来的工程款怎么写分录

angle 追问

2018-12-14 10:27

是的

朴老师 解答

2018-12-14 10:29

应该是你们给挂靠人打工程款，为什么还反过来了

angle 追问

2018-12-14 10:32

不是有资质的一方收到工程款嘛，就是相当于自营，收到被靠方打过来的钱，我们给他们发工资，出材料款

angle 追问

2018-12-14 10:32

收到挂靠方发过来的钱

朴老师 解答

2018-12-14 10:33

那你们的做工程收到的钱，不是挂靠方给你打的，这个钱你要给挂靠方的

朴老师 解答

2018-12-14 10:34

借：银行存款

       贷：预收账款

完工结算后

借：预收账款

       贷：工程结算收入
借：工程结算成本

       贷：应付账款 / 预付账款 等

最后结转

借：工程结算收入

       贷：本年利润

借：本年利润

       贷：工程结算成本 
税金也要计提一下

angle 追问

2018-12-14 17:32

不对啊，老师，我们是有资质的一方，收到挂靠方打来的工程款，我们给他们出材料款和工资呢

朴老师 解答

2018-12-14 17:32

那你做工程成本就可以了

angle 追问

2018-12-14 17:37

是做主营业务成本呢

angle 追问

2018-12-14 17:37

但是我收到他们挂靠方发过来的工程款，这笔怎么写分录，我纠结这个

angle 追问

2018-12-14 17:37

打过来的

朴老师 解答

2018-12-14 18:00

挂靠方为啥给你打，你应该给挂靠方打

angle 追问

2018-12-14 18:03

就是走一流程，挂靠方打工程款过来，让我们出材料款和工资，

angle 追问

2018-12-14 18:03

出工资和材料款是计入成本

angle 追问

2018-12-14 18:04

那收到工程款怎么写分录

朴老师 解答

2018-12-14 18:38

借银行存款贷工程结算收入

angle 追问

2018-12-15 12:00

#提问#老师，建筑公司第一次申报，一般纳税人填财务报表报送是季还是填月呢

angle 追问

2018-12-15 12:01

但是7月份就有业务发生，所以我的资产负债表是7到11月份的

朴老师 解答

2018-12-17 08:56

资产负债表就是累计下来的

angle 追问

2018-12-17 08:56

那利润表呢