送心意

阿水老师

职称注册会计师,税务师,初级会计师

2018-12-14 12:49

表四有个销售不动产预收,主表还要填哪里呢?

阿水老师 解答

2018-12-14 13:02

学员你好,
1.纳税人预售开发产品时需要填写《增值税预缴税款表》;
2.一般纳税人应在取得预收款的次月纳税申报期向主管国税机关预缴税款;
3.“销售额”和“扣除金额”都按照含税金额填写。
4.房地产企业预售房地产项目不填写增值税纳税申报表附列资料(四),因为房产企业在收到预售款时并不发生增值税的纳税义务,房地产开发企业预缴的税款不能抵减预缴当期的应纳税额,而应在销售自行开发的房地产项目纳税义务发生时才进行抵减,未抵减完的预缴税款可以结转下期继续抵减。

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您好,一般都是用标准申报。集成是纳税人选用的,不是一定要通过这个来填写增值税申报表,只是通过一表集成来填写增值税申报表能够达到相对简便的作用。预缴申报适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写:(一)纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供建筑服务。(二)房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。(三)纳税人(不含其他个人)出租与机构所在地不在同一县(市)的不动产。
2020-07-15 00:28:28
直接在当地的电子税务局进行申报。
2019-04-26 14:47:38
表四有个销售不动产预收,主表还要填哪里呢?
2018-12-14 12:49:01
你好,就是填写下《增值税预缴税款表》,把预收款收入填进去,然后计算预交增值税=预收款/(1+9%)*3%即可。然后电子税务局增值税申报表附表四里面预缴数据也填写下。
2020-07-14 08:39:01
房地产企业土地价款抵减增值税申报表的填写主要包括以下几个方面: 1. 企业名称:填写企业名称; 2. 纳税人识别号:填写企业纳税人识别号; 3. 土地所有者:填写土地所有者的名称; 4. 土地使用权使用期限:填写土地使用权使用期限,若期限未确定,应填写“未确定”; 5. 土地价款抵减增值税金额:填写土地价款抵减增值税金额,根据企业实际抵税情况进行填写; 6. 备注:填写有关备注信息,例如土地价款抵减增值税资料凭证号等。 拓展知识:土地价款抵减增值税是中国政府为鼓励企业发展而实施的一项重要政策措施,企业可以利用土地价款抵减增值税来减少成本,从而提升企业的经济增长能力。
2023-02-24 23:35:15
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