老师，五险一金个人承担部分也由企业承担了，过后不会收回，怎么做分录

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-12-14 13:09

同学你好
公司全额承担计提
借：管理费用——社保费
销售费用——社保费等
贷：应付职工薪酬——社保费
上交
借：应付职工薪酬——社保费
贷：银行存款

bing 追问

2018-12-14 13:36

老师，我有看到另外一个提问的给员工代扣的社保收不回，老师说是做到营业外支出，这个性质和我提的问题性质不一样是吗

bamboo老师解答

2018-12-14 13:38

这个计入了管理费用到时候汇算清缴的时候也要调增的类似于营业外支出个人承担部分不能所得税前扣除

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