老师，这个凭证是我们上个月做的，但是因为没有销项，所以这个减免税款不能做，因为我们是新成立的公司，所以近几个月都不会有销项，我们领导让我这个越把这个单子调整下，做费用，我应该怎么做呢？

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-14 13:39

可是上面第三行已经有一个管理费用了

小梅老师 解答

2018-12-14 13:44

你好  税控盘   的分录应该是   借：管理费用-办公费 280 贷：库存现金280    减免是：借：应交税费-减免税款  280   贷：管理费用  而不是向你写的那样哈。首先不说你们是不是一般纳税人，你那里怎么会有进项税额。税控盘 全额减免。而不是向你那样写哈  满意请给五星好评，祝你生活愉快！

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-14 13:50

嗯，但是发票被他们出纳认证了，所以才写了进项税饿

小梅老师 解答

2018-12-14 13:57

你好    这个发票本身就是可以抵扣的哦。你好   借：管理费用-办公费  贷：应交税费-增值税 -进项税额转出