#提问#本月开票分录，是这样做吗？为什么已经支付了税费，在资产负责表上还显示有应交税金998.15元？这个费用是即开已经即交了的。 开票时： 借：就收账款   32027.80 贷：主营业务收入                 31029.65 应交税金-应交增值税-销项税    932.85 应交税金-应交城市维护建设税   65.30   计提时： 借：税金及附加     998.15 贷：应交税金-应交增值税-销项税    932.85 应交税金-应交城市维护建设税   65.30   支付时： 借：应交税金-应交增值税-销项税    932.85 应交税金-应交城市维护建设税   65.30 贷：银行存款  998.15

艾利 追问

2018-12-14 18:58

我们是税局代开专票，所以是即开即交。但这个分录是我需要做账的，如果才能在做账时，资产负债表应交税费为0元？

艾利 追问

2018-12-14 19:01

是不是当月开票且当月交税就不用计提税？

彩丽老师 解答

2018-12-14 19:13

代开发票当月就计提和缴纳的分录