老师：本月进项税额45566.6元，销项税额是10251.2元，本期留抵税额是35315.4元，对吧？要是上月有留抵呢？都怎么分录

老师：本月进项税额45566.6元，销项税额是10251.2元，本期留抵税额是35315.4元，对吧？要是上月有留抵呢？都怎么分录

答： 你好！ 对的。

上月没有留抵税额，本月进项税额45566.6,销项税额10251.2,问老师结转进项税分录是:借应交税费_应交增值税_转出未交增值税45566.6，贷应交税费_应交增值税_进项税额45566.6对不？

答： 转出未交增值税＝销项-进项+进项转出，借应交税费/应交增值税/转出未交增值税10251.2-45566.6，贷应交税费/未交增值税10251.2-45566.6，做账时金额那里是负数，这就表示本期留待以后抵扣的金额，本期不交税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我上期留抵税额是1382.03元，本月的销项是417.71元，本月的进项税发票的税额是955.53元，因为上个月有留抵，这个月的进项就没有抵扣，我是正常做账的，那我要怎么做税的结转分录，申报表上最后在留抵税是964.32 元

答：  你好； 月末做账：    如果 进项税大于销项税的话；那么借 销项税 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷进项税；   借 应交税费-未交增值税贷   应交税费-应交增值税-转出未交增值税