老师：本月进项税额45566.6元，销项税额是10251.2元，本期留抵税额是35315.4元，对吧？要是上月有留抵呢？都怎么分录

蒋飞老师 解答

2018-12-14 20:50

借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

领悟 追问

2018-12-14 21:01

老师：能就上面提问数据给做分录吗？担心自己理解不对！

领悟 追问

2018-12-14 21:06

结转进项税：借：应缴税费—应交增值税—转出未交增值税45566.6贷：应交税费—应交增值税—进项税额45566.6。本月总计进项税额45566.6。问老师是全部进项税额结转

蒋飞老师 解答

2018-12-14 22:00

借：应交税费-未交增值税35315.4
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）35315.4