我们是建筑企业 有一个项目别人借用我们资质干活 挂靠方把钱转给法人 法人再转到公户去支付材料人工费 现在问题是工程款收到200万 实际支出才150万 也就是账上挂欠法人钱150万 多出来的50万 (其实也就是利润)也是要转给那个实际干活老板的 但是没法走款呀 毕竟不能多转给法人 否则不就相当于分红了 产生个税 这种情况怎么办呀 怎么才能够解决掉这部分利润的转款 呀， 如果通过成本费用的形式出去，但是一个工程 不可能没有利润呀总不能叫那个挂靠方 开多少发票找回多少成本票吧？ 那换一个角度来说 我是被挂靠方 那这个挂靠工程产生的利润 需要在我的帐上体现吗？

111 追问

2018-12-15 15:31

那像我上面的情况 我来他找回发票来将那部分利润转出去  正好也冲减了我的利润 让账面只剩下管理费那一点点利润，这样可行？

111 追问

2018-12-15 15:57

但是实际情况是他也没有正式发票再给我了  我是企业所得税核定征收  我可不可以确认一笔无票的分包成本 将那部分利润款项支付给挂靠方

小黎老师 解答

2018-12-15 17:27

你好，企业所得税如果是核定征收的，理论上是否取得发票都没有关系。但实际操作中，不管是核定征收还是查账征收，只要不取得发票，税务机关首先可以就“未按规定取得发票”的行为进行罚款