老师请问 这个企业所得税报表上的 利润总额 是怎么算的？在哪个表上能看到？

邹老师 解答

2018-12-16 16:18

你好
利润总额=营业收入－营业成本－营业税金及附加－销售费用－管理费用－财务费用－资产减值损失＋公允价值变动收益（－公允价值变动损失）＋投资收益（－投资损失）＋营业外收入－营业外支出
只能通过利润表可以看到

A 追问

2018-12-16 16:20

这个表吗

A 追问

2018-12-16 16:21

我也找不到这个数据，所以问问

邹老师 解答

2018-12-16 16:21

你好，所得税申报表的利润总额就是你利润表的利润总额，这两者的口径是完全一致的

A 追问

2018-12-16 16:22

这个不是利润总额不是 - 14664.25吗？怎么是8632.48

邹老师 解答

2018-12-16 16:24

你好，根据你提供利润表数据，说明你企业所得税申报表数据的利润总额是错误的

A 追问

2018-12-16 16:31

这个是会计师事务所的会计做的，我也是看不懂所以问问
那我看了一下，4个季度申报的和利润表上的都不一样。那他们都懂财务的总不会错吧。

A 追问

2018-12-16 16:32

我拍给老师看下，帮我分析一下到底是怎么回事

邹老师 解答

2018-12-16 16:34

你好，可能是所得税申报表填写错误了
不是懂财务，就代表一定不会出错

A 追问

2018-12-16 17:00

1-3  月  4-6月

A 追问

2018-12-16 17:03

7-9月    10-12月

邹老师 解答

2018-12-16 17:03

你好，利润表的利润总额与所得税申报表的利润总额不一致，说明肯定是有一个地方是错误的

A 追问

2018-12-16 17:07

我看他  最后企业所得税12月份的累计金额  12730.2  又是和12月份的利润表本年累计金额又是一致的。

A 追问

2018-12-16 17:08

搞不明白了就

邹老师 解答

2018-12-16 17:10

你好，是不是前三个季度随意填写所得税申报表的利润总额，到第四季度才调整到与利润表数据一致

A 追问

2018-12-16 17:13

我也不清楚，这种操作可以？?

邹老师 解答

2018-12-16 17:16

你好，不可以的
需要每个季度根据利润表的收入，成本，利润总额数据申报企业所得税，数据需要做到一致才是的

A 追问

2018-12-16 17:19

那反正就是按照 利润表上的利润总额来填       企业所得税上的利润总额要与利润表上的一张 这样吗？

邹老师 解答

2018-12-16 17:20

你好，是的，是这样的
如果不一致，被问起企业所得税季度申报表的数据是如何得来的，都无法解释的