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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-12-16 16:47

你好
借；应付账款——应付暂估款   贷；库存商品等科目
把暂估分录冲销就是了

背影 追问

2018-12-16 18:20

这样库存商品就变成负数，是不是还要调整主营业务成本把负数库存调整掉，再结转到利润分配-未分配利润

邹刚得老师 解答

2018-12-16 18:53

你好，这个暂估的是商品购进了，只是没有取得发票
还是连商品都没有购进

背影 追问

2018-12-16 19:56

购进了，没有发票，去年暂估后结转到成本里面了

邹刚得老师 解答

2018-12-16 20:40

你好，你可以冲销暂估分录，然后做无票购进分录，汇算清缴对无票成本做纳税调增处理

背影 追问

2018-12-16 22:28

无票购进怎么写分录

邹刚得老师 解答

2018-12-17 08:21

你好
借；库存商品等科目   贷；银行存款等科目

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相关问题讨论
你好，这是不需要调增的呢
2020-05-21 17:23:28
需要看你借方是不是做成本和费用
2019-09-12 12:57:11
同学你好，这个有发票入账，可以税前扣除，不用调增。
2022-03-13 23:11:58
你好 借；应付账款——应付暂估款 贷；库存商品等科目 把暂估分录冲销就是了
2018-12-16 16:47:04
您好 汇算清缴前没有取得发票 应该做纳税调增
2019-05-23 09:44:57
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