去年有一笔暂估，不会有发票了，汇算清缴也做了纳税调增处理，账务要怎么做，不处理的话账面上一直挂着应付账款-应付暂估款，要怎么做

背影 追问

2018-12-16 18:20

这样库存商品就变成负数，是不是还要调整主营业务成本把负数库存调整掉，再结转到利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2018-12-16 18:53

你好，这个暂估的是商品购进了，只是没有取得发票
还是连商品都没有购进

背影 追问

2018-12-16 19:56

购进了，没有发票，去年暂估后结转到成本里面了

邹老师 解答

2018-12-16 20:40

你好，你可以冲销暂估分录，然后做无票购进分录，汇算清缴对无票成本做纳税调增处理

背影 追问

2018-12-16 22:28

无票购进怎么写分录

邹老师 解答

2018-12-17 08:21

你好
借；库存商品等科目   贷；银行存款等科目