一般纳税人，11月份员工拿一张增值税专用发票差旅住宿费报销，已报销钱给员工，11月份的专票我12月份才认证，这个要怎么做账？

meizi老师

职称：中级会计师

2018-12-17 09:25

你好 11月收到发票不认证做待认证进项税 12月认证了转进项税里面

L 追问

2018-12-17 09:34

好的，谢谢老师，我还有一个问题，上个月我们交了金税盘的服务费，我上个月是零申报，您看一下我这个分录做对吗？听说是可以留有要交税的时候抵扣掉的？

L 追问

2018-12-17 09:35

meizi老师解答

2018-12-17 09:41

分录不对  参考这个来做金税盘服务费抵税分录
金税盘和报税盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用 -480
服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280