送心意

meizi老师

职称中级会计师

2018-12-17 09:25

你好  11月收到发票不认证做待认证进项税  12月认证了转进项税里面

L 追问

2018-12-17 09:34

好的,谢谢老师,我还有一个问题,上个月我们交了金税盘的服务费,我上个月是零申报,您看一下我这个分录做对吗?听说是可以留有要交税的时候抵扣掉的?

L 追问

2018-12-17 09:35

meizi老师 解答

2018-12-17 09:41

分录 不对  参考这个来做金税盘服务费抵税分录
金税盘和报税盘共480元的账务处理:
购入金税盘和报税盘时,
  借:管理费用480
    贷:银行存款/现金480
抵减增值税税额,
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)480
借:管理费用 -480
服务费280元的账务处理: 
支付技术维护费时,
  借:管理费用    280
    贷:银行存款/现金     280
抵减增值税税额, 
  借:应交税费——应交增值税(减免税款)   280
借:管理费用   -280

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相关问题讨论
您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23
也可以是增值税普通发票。
2020-09-16 10:55:13
你好,不一定都是专用发票,也可能取得普通发票的
2018-05-21 15:25:33
您好,小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票,小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
你好!可以收只是不可以抵扣
2016-08-29 12:09:50
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