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朴老师

职称： 会计师

2018-12-17 11:01

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

雨梦 追问

2018-12-17 11:03

企业所得税汇算清缴是算一年内实际发放的工资还是计提的工资数也算进去？

朴老师 解答

2018-12-17 12:02

实际在第二年五月前发了就行

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相关问题讨论
企业汇算清缴不包括个人所得税，企业业务不复杂的话，汇算清缴不难
2021-02-25 19:17:16
这个需要看你税局要求不，不要求可以不做
2020-02-11 21:11:39
您好 已经过了汇算清缴申报期 要修改的话 要去税务大厅
2019-09-28 11:13:15
需要看你的企业类型 独资企业、合伙企业、工商户，投资者做的是经营所得汇算清缴
2020-03-25 21:00:04
前者是企业做的，后者是个体户做的
2020-02-11 12:19:05
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