我司在A市，然后在B市有工程施工项目，预缴了增值税、附加税和个人所得税，支付个人所得税的分录是借：应交税金-个人所得税 贷：现金。那这个个人所得税是公司承担的，请问月末要怎么计提？将应交税金的借方余额怎么平了？

微信用户 追问

2018-12-17 15:03

是异地工程，预缴增值税，然后有附加税和个人所得税啊！跟工资薪金没有关系啊……

辜老师 解答

2018-12-17 15:04

如果是生产经营的个税那就要计提到税金及附加了

微信用户 追问

2018-12-17 15:05

税金及附加有个人所得税的吗？

辜老师 解答

2018-12-17 15:08

现在缴纳的税费都是在税金及附加科目核算

微信用户 追问

2018-12-17 15:11

麻烦看清楚问题吧……我第一次听个人所得税可以计提入税金及附加

辜老师 解答

2018-12-18 08:27

不好意思，搞错了，这个个税如果是公司承担的话，计入工程成本