关于个人承担的社保和公积金,有的走其他应收款,有的走其他应付款,那应该什么情况走其他应付款,什么情况走其他应收款呢?
圣源祥保险公司(额尔古纳市)
于2018-12-17 20:15 发布 1230次浏览
- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
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您好,如果先从工资中扣回来,再缴纳的,就记入其他应付款,如果先缴纳,再从工资中扣回的,就记入其他应收款。
2018-12-17 20:17:13
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其他应收款和其他应付款都是代收代付款项,你这个没有规定你一定要走哪个科目
2018-12-20 11:48:09
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你好!
五险一金,一般是当月初缴纳当月的
2019-01-06 15:58:10
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正规的业务处理就是用其他应付款科目核算的。
计提工资和社保时
借:管理费用等--工资/社保(公司负担部分的社保)
贷:应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
应交税费--应交个人所得税
银行存款
缴纳社保时
借:应付职工薪酬--社保
其他应付款--社保(个人负担部分的社保)
贷:银行存款
2018-08-08 15:33:17
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用其他应付款和应付职工薪酬对冲吧
2017-03-07 09:21:45
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