老师，发工资时代扣代缴个人所得税分录是借:其他应付款-代扣代缴个税。现在系统扣除是借:其他应付款-代扣代缴个税，贷应交税金-代扣代缴个税，再做一笔借:应交税金-代扣代缴个税，贷:银行存款吗？还是直接就借:其他应付款-代扣代缴个税，贷:银行存款，省略了应交税金这一步

遇见 追问

2018-12-18 11:09

之前的会计没有缴纳过个税，所以他发工资用了其他应付款-代扣代缴个税，我现在缴纳个税是直接:借，其他应付款-代扣代缴个税，贷，银行存款还是要用应交税金过度一下

Kim 解答

2018-12-18 11:10

你是补交的话就直接这个分录就可以，如果不是的话你要先把挂账清掉

遇见 追问

2018-12-18 11:18

没有补交之前的，是现在决定开始缴纳个税了，所以之前的个税还是没交

遇见 追问

2018-12-18 11:20

我发工资还是借，其他应付款
实际缴纳借，其他应付款-代扣代缴个税，应交税金，然后又做了一笔借，应交税金，贷，银行存款，就是缴纳做了多借多贷，这样可以吗

Kim 解答

2018-12-18 11:31

多借多贷是没有问题的

遇见 追问

2018-12-18 11:32

老师意思我这种做法是可以的对吗？

Kim 解答

2018-12-18 11:35

不的是啊，你可能想错了，个税公司只是代扣代交的，在计提工资的时候你已经走了应交税费啊

遇见 追问

2018-12-18 11:35

可不可以不用到应交税金这个科目我没有计提

遇见 追问

2018-12-18 11:36

之前一直没有计提，就是直接发工资，然后个税就挂其他应付款-代扣代缴个税

Kim 解答

2018-12-18 11:38

事实上也没有交是吧，但是一直代扣了是吗

遇见 追问

2018-12-18 11:40

是的

遇见 追问

2018-12-18 11:40

我们这边任何东西都没有先计提，都是直接费用化了

Kim 解答

2018-12-18 11:42

你实际扣取了员工的，但是又没交，按实际你就补交就可以啊，如果不补交就退回啊

遇见 追问

2018-12-18 11:43

那个老板没说交，人家税务局也没查到，现在就是我要交税点分录应该要怎么做才比较好

Kim 解答

2018-12-18 11:45

那就补交咯，都扣了员工的为什么不交呢

遇见 追问

2018-12-18 11:49

老师，不要讨论这个好吗？老板不让交，现在就请交我怎么做分录吧

Kim 解答

2018-12-18 12:03

不要交就退回员工，不退就转营业外收入

遇见 追问

2018-12-18 12:05

我现在开始交的个税怎么做分录？

Kim 解答

2018-12-18 13:45

上面分录告诉你了啊

遇见 追问

2018-12-19 08:29

老师，计提没有用到应交税金，现在交的时候要用应交税金这个科目吗？

Kim 解答

2018-12-19 08:35

你仔细看一下上面的分录啊，是应交税费啊

遇见 追问

2018-12-19 08:46

那我就多借多贷，谢谢老师

遇见 追问

2018-12-19 09:04

老师，我发工资时能不能直接就贷，应交税金，然后缴纳时借，应交税金，贷，银行存款？

Kim 解答

2018-12-19 09:07

发工资的时候不来就是贷：应交税费-应交个人所得税，支付的时候借：应交税费 贷：银行存款，我不知道你有没有仔细看上面的分录

Kim 解答

2018-12-19 09:07

请仔细看上面发给你的分录

遇见 追问

2018-12-19 11:51

之前的会计发工资做的是其他应付款-代扣代缴个税，现在我直接做应交税金-代扣代缴个税不要紧吧

Kim 解答

2018-12-19 11:51

这个是没有关系的

遇见 追问

2018-12-19 11:52

我直接做应交税金，以前的会计做的其他应付款-代扣代缴个税这个科目就不用了

Kim 解答

2018-12-19 12:03

可以的，这个是没有问题的

遇见 追问

2018-12-19 12:32

谢谢老师

Kim 解答

2018-12-19 12:51

不要客气，祝工作