我们现在是软件服务业（小规模纳税人）老板签了一个80万的技术服务合同，属于验收类服务，这个月把80万的的发票都开出去了，验收单还没有拿到，刚开始实施，这个月是不是这样做账，借：应收账款 23300 贷：应交税务-增值税-销项税23300

simple 追问

2018-12-18 12:09

工程才刚刚实施，验收单还没有拿到啊，这个也不是销售货物，开票就全部确收啊

Kim 解答

2018-12-18 13:43

工程才刚开始，你就全部发票开出去了？开票了肯定要交税

simple 追问

2018-12-18 14:47

增值税肯定是交的，我看我们企业已开票的未确认收入都是这样做账的，1、借：应收账款80万 贷：递延收益77.67万 应交税费-增值税-销项税2.33万。2、借：应收账款-77.67万  贷：递延收益-77.67万

Kim 解答

2018-12-18 15:46

你是确认了递延收益了，这样也可以