培训机构分公司，没有实收资本，平是只有收入和费用，成本，这个月最后一天要怎么结转，或着本年利润，怎么做分录，老师

露迷 追问

2018-12-18 15:53

这个我知道，我意思，这个月是今年 最后一月，下个月是明年了，要是有实收资本的话，是借本年利润贷利润分配，盈余公积

露迷 追问

2018-12-18 15:53

我这个没有实收资本，怎么做分录

汪晨老师 解答

2018-12-18 15:55

你好！实收资本不需要结转的。

露迷 追问

2018-12-18 15:57

哦，那我这个本年利润需要结转吗

汪晨老师 解答

2018-12-18 15:58

你好！如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配   借：本年利润    贷：利润分配——未分配利润

露迷 追问

2018-12-18 16:09

好的，要是在借方就不用做分录了吧

汪晨老师 解答

2018-12-18 16:15

你好！是的！如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。借：利润分配——未分配利润  贷：本年利润

露迷 追问

2018-12-18 16:23

好的，谢谢

露迷 追问

2018-12-18 16:23

要是赢了，就是借利润分配，贷银行存款，

汪晨老师 解答

2018-12-18 16:35

你好！盈利  借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润