老师，我们公司预收款200万，但是现在年底了还未开票，我到税务预缴了增值税，年底需要结转收入与成本吗

追寻梦想 追问

2018-12-18 16:12

我们公司是属于工程施工，办了外经证，收到预收款，没有开票也不需要做收入，结转成本吗

邹老师 解答

2018-12-18 16:12

你好，是的，只需要做预交税款分录
今后开具发票确认收入，结转成本

追寻梦想 追问

2018-12-18 16:13

现在预缴税款，分录怎么做了

邹老师 解答

2018-12-18 16:14

你好
借；应交税费——某某税款  贷；银行存款

追寻梦想 追问

2018-12-18 16:16

现在在外出经营地预缴了增值税，附加税还是在公司所在地交吗

邹老师 解答

2018-12-18 16:18

你好，附加税也需要在项目所在地预交的

追寻梦想 追问

2018-12-18 16:19

那这个项目的那些税在公司所在地交了

邹老师 解答

2018-12-18 16:20

你好，相关税款都需要去项目所在地预交
只是之后会根据开具发票情况在机构所在地申报，多退少补

追寻梦想 追问

2018-12-18 16:46

那我这个月预缴了增值税，在季度申报增值税的时候需要填已交增值税吗

邹老师 解答

2018-12-18 16:47

你好，需要填写在项目所在地预交增值税情况的

追寻梦想 追问

2018-12-18 16:51

是在那里填写了

邹老师 解答

2018-12-18 16:52

你好，在增值税申报表的本期预缴税额栏次填写