外帐公司做的工资多计提，做的现金发放，也就是个报税不一致，如何处理呢？ 例如，工资实际是2500，计提了10000元，发放了10000元，那么今年怎么处理这个账务呢

汤米 追问

2018-12-18 17:16

可实际并没有发放那么多哦！报的个税也是他们报的，所以不知道怎么调整了。

徐阿富老师 解答

2018-12-18 17:17

你好，你是账面通过现金形式发放10000对不？

汤米 追问

2018-12-18 17:18

对的

徐阿富老师 解答

2018-12-18 17:18

那就是按照10000申报啊，谁证明发了2500？

汤米 追问

2018-12-18 17:20

 可这个已经是去年的啦！是要去税务局更正吗

汤米 追问

2018-12-18 17:21

本来没有发放那么多，就因为他们做账错误导致的金额变动，就必须按照10000元来申报个税吗

徐阿富老师 解答

2018-12-18 17:21

你好，你要改为2500是吗？

汤米 追问

2018-12-18 17:23

对的  按照正常更正，不然还要缴纳个税

徐阿富老师 解答

2018-12-18 17:26

你好，是去年按照2500申报的还是10000申报的？

汤米 追问

2018-12-18 17:27

去年申报了2500，账务做的10000元

徐阿富老师 解答

2018-12-18 17:30

你好，那问你想改的什么数据？

汤米 追问

2018-12-18 17:38

我需要进行调整，把多计提和做的现金部分，全部改为2500一个月核算：
1.17年10.11.12月份计提工资是10000元一个月，
2.发放的现金也是10000元做的
3.更改后的分录应该是怎么样呢？

徐阿富老师 解答

2018-12-18 17:40

你好，1首先要知道发放是怎么做到的，才能改，2，要给改这个涉及现金余额要增加，3，调整这个要修改企业所得税申报

汤米 追问

2018-12-18 17:51

那可不可以这样，把多计提和多发放的，算在今年的费用里，也就是后面几个月不发工资。

徐阿富老师 解答

2018-12-18 17:58

你好，但是申报个税还是10000不可以改的，

汤米 追问

2018-12-19 17:29

老师，基本户和一般户，分录写成：其他应付款—法人 贷银行存款。有影响吗

徐阿富老师 解答

2018-12-19 18:00

你好，可以的，没问题