老师，我们这边本月估本月的暂估，再冲回上个月的暂估。但是以存货三栏账为依据，因为存货三栏账最准，去调整暂估，我不知道怎么反过来去调整暂估。

三宝老师 解答

2018-12-19 13:27

按道理，是账务处理再登账，那么存货账也是和你账务一样的。我推测你说的存货三栏账是仓库实物账，那么账实如果有不一致的地方，查明原因，如果是因为已经仓库入库而财务没有入库的，可以暂估入库，借：存货-暂估 贷：往来-暂估。等实际结算到时，冲销暂估、按实际入账。如果是仓库已经出库，而财务还没接到出库结算单据，可以暂估出库。借：成本-暂估  贷：存货-暂估。等票据到了再冲销按照实际数据入账

加油 追问

2018-12-19 13:41

存货三栏账如何倒过来推暂估？

三宝老师 解答

2018-12-19 13:43

你根据账面数字和仓库数字，账实核对查明差异原因后再处理。不是简单的就是根据存货来倒推。具体参见我上一条回复

加油 追问

2018-12-19 13:47

老师，我听不明白，很着急

加油 追问

2018-12-19 13:48

我们这边，比如11月办公用品暂估入库，借，周转材料～贷，暂估应付账款。然后再看存货三栏账，如果一直，暂估金额不动，不一致暂估金额要改变。我不知道如何改变

三宝老师 解答

2018-12-19 13:48

如果是因为仓库已经入库而财务没有入库的，可以暂估入库，借：存货-暂估 贷：往来-暂估。等实际结算到时，冲销暂估、按实际入账。如果是仓库已经出库，而财务还没接到出库结算单据，可以暂估出库。借：成本-暂估 贷：存货-暂估。等票据到了再冲销按照实际数据入账

加油 追问

2018-12-19 13:50

我们这边，比如11月办公用品暂估入库，借，周转材料～贷，暂估应付账款。然后再看存货三栏账，如果一致，暂估金额不动，不一致暂估金额要改变。我不知道如何改变

三宝老师 解答

2018-12-19 13:53

我不知道你说的存货三栏账是不是指的仓库账。如果是仓库账，像办公用品的话，这些一般财务上很少做周转材料的，一般都直接进办公费用。做周转材料很复杂。毕竟领用频繁。如果是生产物资，倒是有暂估入账的做法的

加油 追问

2018-12-19 13:54

对，存货三栏账就是仓库的进销存。我们是生产型企业，工厂

加油 追问

2018-12-19 13:57

他们说我们以存货三栏账为基准，去调整暂估，我真的听不懂什么意思。也不知道如何去调整暂估

三宝老师 解答

2018-12-19 14:14

同学：以存货三栏账为基准去调整暂估是严重不妥的行为。不是所有的财务账面和仓库不一致都是因为暂估原因造成的。不查明原因，就调账，存在严重的舞弊可能。严重来说，你们企业的内部控制就已经失效。  
账实不符 无非四种情况，财务入账了仓库没入，财务出账了仓库没出，仓库入账了财务没入，仓库出账了财务没出。你们不分缘由就倒推，非常不合适。
如果你硬要做的话也可以。如果账面多于仓库。打个比方，多了200，你将他们的差额冲销。借：存货  -200  贷：往来 -200.  如果账面少于仓库。打个比方。少了300 ，你暂估300入账  借：存货 300 贷： 往来 300

这个问题你不要再继续问了，问了我也没办法回答你。不好意思

加油 追问

2018-12-19 14:19

我刚刚问明白了，做的分录的账面和进销存的金额保持一致，去调整暂估

加油 追问

2018-12-19 14:23

好的，知道了，谢谢你了

三宝老师 解答

2018-12-19 14:27

不客气。祝你顺利。请给我五星好评