老师，收到一张税率写着免税的刻章费用发票，可以用吗？年底汇算可以扣除吗

1624977463 追问

2018-12-19 09:20

是

1624977463 追问

2018-12-19 09:21

昏了，2017年的，现才发现，要如何处理？

maize老师 解答

2018-12-19 09:24

需要对方开红字重新开具。

1624977463 追问

2018-12-19 09:27

但是费用己入账，汇算清缴己做，我在账务上要如何处理？现在是2018年

maize老师 解答

2018-12-19 09:30

你有新发票开回来吗？没有就做以前年度损益调整，要是费用不大有发票开回来可以直接做冲回之前费用重新做费用。你这样一正一负对本年利润没有影响。

1624977463 追问

2018-12-19 09:33

我去开下，看是否能开到

1624977463 追问

2018-12-19 09:35

600元，老师，麻烦给个详细的分录。我需要去税局调整汇算吗？去年是亏损的。

maize老师 解答

2018-12-19 09:37

有发票你可以直接冲回之前借xx费用 负数 借库存现金  之后按发票重新做借xx费用贷库存现金就可以。

1624977463 追问

2018-12-19 09:45

如果开不到发票的分录要如何处理？

maize老师 解答

2018-12-19 10:04

那不能冲回直接按你们交税做计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

1624977463 追问

2018-12-19 10:08

老师，去年是亏损，我就不用做补交税款这笔分录就可以了是吗？不用到税局处理

maize老师 解答

2018-12-19 10:14

这个一般是不合规后面补税直接按你们发票上面补不是看利润了。

1624977463 追问

2018-12-19 10:24

我去年是亏损的

maize老师 解答

2018-12-19 10:25

你可以去问下你税局，我这边是不管亏损还是盈利在汇算清缴之后的直接按不合规发票补税。

1624977463 追问

2018-12-19 10:27

我到税局调整我的2017年汇算，把这笔费用做不合规发票，调整减少可弥补亏损600元，这样可以吗？

maize老师 解答

2018-12-19 10:29

这个看你税局咋说，我们这边是直接按600*税率缴纳企业所得税。

1624977463 追问

2018-12-19 10:33

去年是亏损，不可以去减少弥补的亏损额吗？我们这税局到是可以修改申报表。

maize老师 解答

2018-12-19 10:34

那你按你税局要求做就可以。

1624977463 追问

2018-12-19 10:36

你哪好严

maize老师 解答

2018-12-19 11:14

那你们这样后续不用交税，你调表就可以，实际费用有发生就发票不正规，不用调账。

1624977463 追问

2018-12-19 11:27

好的老师，还想请问下，这个不合规发票我在纳税调整项目明细表   的哪个项目调整

maize老师 解答

2018-12-19 11:28

你分录做那个明细，你们之前填在在哪一项中？

1624977463 追问

2018-12-19 11:30

管理费用一刻章

1624977463 追问

2018-12-19 11:35

之前填在期间费用明细表中的

maize老师 解答

2018-12-19 11:40

现在填写在纳税调整明细表中纳税调整事项中其他42行或者是44行的其他。

1624977463 追问

2018-12-19 11:50

还想问下老师，之前填在期间费用，应公司车是租来的，报销了修理费，应修理费不能扣除，调增修理费填在纳税调整明细表哪项？还有公司买了一个1100元的公文包，我也调增了，调出的这个又填哪项？

maize老师 解答

2018-12-19 12:00

填写在纳税调整明细表中纳税调整事项中其他42行或者是44行的其他。