制作的发光字，后期的保修期发生的扣款，怎么做会计分录，广告公司

合肥易必优电子客服二 追问

2018-12-19 15:46

但是这个是从应收里面扣的

宋生老师 解答

2018-12-19 15:47

您好！是的。所以贷方计入应收账款。

合肥易必优电子客服二 追问

2018-12-20 11:02

以前多记的应收，怎么冲减

合肥易必优电子客服二 追问

2018-12-20 11:03

借方记什么科目

宋生老师 解答

2018-12-20 11:29

您好！你贷方计入应收就冲减了。
借方是销售费用。

合肥易必优电子客服二 追问

2018-12-20 11:30

什么二级科目呢？

宋生老师 解答

2018-12-20 11:50

你好！借销售费用-维修费 贷应收账款

合肥易必优电子客服二 追问

2018-12-20 14:12

是之前的应收多记了，后来补的合同实际没有那么多，也记维修费吗

合肥易必优电子客服二 追问

2018-12-20 14:17

是不是应该冲减本年利润

宋生老师 解答

2018-12-20 14:52

您好！你如果多记了，就冲减之前的计入收入的分录。

合肥易必优电子客服二 追问

2018-12-20 15:47

那借方记主营业务收入吗，还是记本年利润

宋生老师 解答

2018-12-20 15:50

您好！不是的。你当时确认收入怎么做的分录，就红字冲减之前的分录，分录是一样的，只是金额写负数