老师： 当月付了房租，物业费，水电费，当月也开了增票，应该如何做账？ 我们是软件企业，月底房租需要摊销

Fionayue 追问

2018-12-19 16:34

我的发票同时也收到了

汪晨老师 解答

2018-12-19 16:53

你好！同时收到了，同时确认收入就可以了

Fionayue 追问

2018-12-20 09:04

老师，我咨询的有问题，我们租赁的办公室，付了房租，物业费，水电费，当月同时为我们开了发票，月底需要摊销的

汪晨老师 解答

2018-12-20 09:07

你好！房租进预付账款，按月摊销

Fionayue 追问

2018-12-20 09:23

先做：预付账款。贷：银行存款

汪晨老师 解答

2018-12-20 12:56

你好！是的！先做  借  预付账款  贷  银行存款  摊销  借  管理费用  贷  预付账款

Fionayue 追问

2018-12-20 17:37

老师 那我就是：
借：预付账款--房租、物业费、水电费
       应交税费--进项税
      贷：银行存款--

月底摊销：
借：研发支出--
      主营业务支出--
      贷：预付账款--

这个位置我有点不动：我做第一次的：预付账款是价税分离吧；摊销的时候，我是按照总的金额摊销？

汪晨老师 解答

2018-12-20 17:42

你好！全部按照加税合计支付分摊。能抵扣的，价税分离

Fionayue 追问

2018-12-20 17:50

我入账时，取得专票，就是价税分离，记账！月底摊销，是按照总的金额对吗？

汪晨老师 解答

2018-12-20 17:55

你好！例如收到116  借  预付账款100 应交税费-应交增值税（进项税额）16贷 银行存款116   分摊按照100分摊。即价税分离后的金额分摊。

Fionayue 追问

2018-12-20 17:56

明白了，老师！我就是这个位置不太理解，谢谢！

汪晨老师 解答

2018-12-20 17:57

不客气！满意请给！

汪晨老师 解答

2018-12-20 17:57

不客气！满意请给五星好评！