老师，我们填表的时候选择了小微企业 但是带出来的预缴企业所得税率还是25% 那这个汇算清缴时候是按照10%还是25%了，但是季度所得税申报表里面有个小微企业减免金额，而预缴企业所得税报表中没有这一栏

玉儿 追问

2018-12-19 15:56

老师你看下

宋生老师 解答

2018-12-19 15:57

你好!你这个利润是负数了。负数都没有交税了。

玉儿 追问

2018-12-19 16:03

那如果这个利润是正数了，这个是按照25%交还是10%缴纳了？

宋生老师 解答

2018-12-19 16:03

你好！是按10%来算的了。

玉儿 追问

2018-12-19 16:05

那老师企业所得税汇算清缴也是按照10%计算吗？可是这个预缴表里杂么显示是25%啊？

宋生老师 解答

2018-12-19 16:06

您好！汇算清缴的时候如果还是符合的话，是可以按10%缴纳的。

玉儿 追问

2018-12-19 16:10

老师 我感觉还是不明白      我意思这个预缴表上是按照25%缴纳的啊     我们就是小微企业        那所得税汇算清缴时候也是25%吗？

宋生老师 解答

2018-12-19 16:11

您好！这个有个附表的，你看第23行。