请问老师2个问题: 1、2016年发工资时实际183700而记账时误记187300.至今为调整这个情况我怎么做账务去调整呢?2、2018年1--12月份计提工资和比发放的工资金额多，原因是11月和12月份工资没有发。发放工资总额里包含2017年12月份的工资。工资这块2018年度企业所得税会算清缴时是不是调增了?

建筑王老师 解答

2018-12-19 20:50

你实际支付工资肯定是按照应付职工薪酬科目支付，计提时借管理费用贷应付职工薪酬

建筑王老师 解答

2018-12-19 20:50

这都是正常支付不存在调整的问题

向往 追问

2018-12-19 20:53

老师，前任会计发现了但是没做调整。不知道怎么调整。现在接收过来要处理

建筑王老师 解答

2018-12-20 16:47

都说了不用调整啊，