老师您好，在吗？请问跨年度差旅费如何处理？

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 11:09

不是，是今年12月份出差，到明年1月份出差回来，路费跨年了，在12月份如何处理

邹老师 解答

2018-12-20 11:13

你好，12月份不需要做分录，1月份取得费用发票，做差旅费分录就是了

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 11:39

明年1月份取得发票路费日期是12月份，这个可以吗

邹老师 解答

2018-12-20 11:40

你好，这个偶尔跨月也是难免的

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 11:43

税务局不会让调增吧
还有今年劳保票开不了，可以计提出来吧，明年5月份之前开票，5月份把这个月计提的凭证冲销，重新按发票做帐？

邹老师 解答

2018-12-20 11:44

你好，这种情况不用调增
是的

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 11:47

元旦之前开车出门，过路费加油费都是12月份，元旦后开车返回费用是1月份的，也属于跨年

邹老师 解答

2018-12-20 11:48

你好，这种情况是难免的，可以放在1月份作为费用核算

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 11:52

老师，还有一个问题，我们把自有资金通过金融机构贷给兄弟公司，我们公司结算的委贷利息收入应计入哪个科目

邹老师 解答

2018-12-20 11:53

你好，通过其他业务收入科目核算

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 12:34

不可以计入财务费用-利息收入吗

邹老师 解答

2018-12-20 12:54

你好，不可以，在银行存款的 利息收入才是通过 财务费用-利息收入
资金出借的利息，应当通过其他业务收入核算的

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 13:41

好的，谢谢老师！还有一个问题，公司员工奖金考核兑现一般都在12月份，平时月份没有奖金，季度也很少，像这种情况，如果都在年终计入工资费用，平时很少，这样就会导致季度预缴企业所得税多了，这种情况可以如何处理

邹老师 解答

2018-12-20 13:48

你好，这个考核是年终奖，还是月份或者季度的？

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 13:54

领导全年的考核兑现

邹老师 解答

2018-12-20 14:06

你好，这种就只能年底一次性计提了

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 14:27

老师，比如到9月末利润额100万元，9月末已经预缴25万元所得税，到年终利润可能仅有10万元，到下一年汇算清缴的时候如果仅调增10万元，全年应缴所得税6.25万，多交的十多万税，税务局能给退回来吗

邹老师 解答

2018-12-20 14:34

你好，可以申请退回多交的企业所得税的

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 15:59

老师，比如2019年进行2018年汇算清缴，所得税多交了申请退回，收到退回税款，会计分录贷记所得税费用还是以前年度损益调整

邹老师 解答

2018-12-20 16:00

你好
借；银行存款   贷应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税   贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整   贷；利润分配——未分配利润

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 16:04

好的，谢谢老师，老师，如果税务局不同意退回呢？

邹老师 解答

2018-12-20 16:05

你好，多交了是可以退回的，税局不退回的原因是？

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 16:33

没有，我是说如果税务不同意的话

邹老师 解答

2018-12-20 16:34

不同意退回就结转以后年度抵扣就是了

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-20 17:00

要是结转以后年度抵扣，会计上怎么做

邹老师 解答

2018-12-20 17:00

你好，不需要针对这个结转以后年度抵扣做分录