老师，请问 小规模纳税人 物业公司，代收住户水费，我们交给水务局是2.58每方 但是收取住户是2.71每方，是差额征税吗，分录是借：库存现金 贷：主营业务收入-水费 应交水费-应交增值税 那确定成本是借：主营业务成本 应交增值税 贷银行存款 么？

浮光 追问

2018-12-20 12:52

还有就是我们每个月收到钱才确定收入，这样的话，水费收的比成本还少，这样收入和成本不匹配，水费的增值税是在借方，这样合适吗？

老刘 解答

2018-12-20 16:24

我建议：你平时在其他应付款-代收水费中归集，然后每月的差确认收入。

浮光 追问

2018-12-20 17:17

明白了，谢谢老师

老刘 解答

2018-12-20 17:19

祝工作顺利。请及时对我的答复做出评价！