送心意

答疑苏老师

职称注册会计师

2018-12-20 14:34

实体店投资计入固定资产

夕颜若雪 追问

2018-12-20 14:45

老师,实体店也是A股东租的店面,不能作固定资产,求详细会计分录,谢谢

答疑苏老师 解答

2018-12-20 14:46

你好 租的店面应该是以付的租金总额来投资的

夕颜若雪 追问

2018-12-20 15:08

是店的业绩、人脉作价51%的股份,B股东49%股份,用300万转账,注册资本也正好是300万,我已入账:借:银行存款300万,代:实收资本300万。关键是A股东的这个51%股份,我不知借什么科目,代什么科目,因为B股东的投资已达到了注册资本数了

答疑苏老师 解答

2018-12-20 15:29

你好 那就是实收资本 300万 别的不用做账 分配利润按股权比例来分配就可以

夕颜若雪 追问

2018-12-20 15:39

苏老师,你好!关键是A股东不同意,要我反映到账面上,请问该如何入账?

答疑苏老师 解答

2018-12-20 15:42

你好 你们的注册资本等于实收资本 再没法反应了

夕颜若雪 追问

2018-12-20 15:50

可不可以用资本公积反映

答疑苏老师 解答

2018-12-20 15:55

你好 可以反应资本公积 那出资方就需要 计入实收资本300万的百分之49 剩下为资本公积

夕颜若雪 追问

2018-12-20 16:11

不太明白,如果这么入账,是不是A股东就如实收资本的51%是153万,B股东计入实收资本的49%是147万,B股东计入资本公积的是153万,那A股东计入资本公积的又是多少呢?

答疑苏老师 解答

2018-12-20 16:13

你好 a股东要评估下具体值多少钱 这个

答疑苏老师 解答

2018-12-20 16:14

就是这个业绩人脉 不然没法知道资本公积多少

夕颜若雪 追问

2018-12-20 16:31

那我现在入账时是A股东的51%的股份,如果有了评估价,要不要反应到是实收资本中,还是直接反应到资本公积中

答疑苏老师 解答

2018-12-20 16:39

你好 如果有评估价是需要反应到实收资本

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