现在一部分货款，确定不支付了，要确认营业外收入

豆豆同学 追问

2018-12-20 15:11

先前对方一直没有开发票，一直暂估，没有实际挂应付，那要怎么做分录

张艳老师 解答

2018-12-20 15:17

您之前的暂估分录是怎么处理的，请上传一下

豆豆同学 追问

2018-12-20 15:19

我们暂估的都是发票没有回来的，上月暂估成本，这个月相同金额负数冲红，这个月继续暂估没有发票的

张艳老师 解答

2018-12-20 15:20

这样的话，确系不需要支付货款的话，可以做 
借：库存商品 
       贷：营业外收入

豆豆同学 追问

2018-12-20 15:21

没有库存商品啊，

张艳老师 解答

2018-12-20 15:22

那您之前是怎么做的暂估分录，上传一下

豆豆同学 追问

2018-12-20 15:22

我刚做了个借：应付账款 
        贷：营业外收入       
出现了，应付账款的赤字，因为这个月把上个月暂估的红字冲销了，所以没有

豆豆同学 追问

2018-12-20 15:25

11月，借：主营业务成本 400 
           贷：应付账款-暂估  400 
12月  借：主营业务成本 400（负数） 
           贷：应付账款-暂估  400（负数） 
现在确定这400不支付了

张艳老师 解答

2018-12-20 15:28

那就做 
借：主营业务成本  400 
        贷：营业外收入  400