送心意

三宝老师

职称高级会计师,税务师

2018-12-21 09:16

在其他货币资金下设置了一个二级明细科目(证券账户),当本金出去时,

国债逆回购的会计处理

借:其他货币资金-证券户

贷:银行存款

借:交易性金融资产

贷:其他货币资金-证券户

第一次会需要预存手续费到证券户上,

借:其他货币资金-证券户

贷:银行存款

发生手续费时:

借:财务费用-手续费

贷:其他货币资金-证券户

当本金与利息一起回到证券户时,我只做一笔利息的收入

借:其他货币资金-证券户

贷:利息收入-国债逆回购(这个利息收入时在损益类的一级科目)

当本金回到银行户做

借:其他货币资金-证券户

贷:交易性金融资产

借:银行存款

贷:其他货币资金

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