请问债券逆回购是账务处理
房静
于2018-12-21 08:38 发布 2623次浏览
- 送心意
三宝老师
职称: 高级会计师,税务师
2018-12-21 09:16
在其他货币资金下设置了一个二级明细科目(证券账户),当本金出去时,
国债逆回购的会计处理
借:其他货币资金-证券户
贷:银行存款
借:交易性金融资产
贷:其他货币资金-证券户
第一次会需要预存手续费到证券户上,
借:其他货币资金-证券户
贷:银行存款
发生手续费时:
借:财务费用-手续费
贷:其他货币资金-证券户
当本金与利息一起回到证券户时,我只做一笔利息的收入
借:其他货币资金-证券户
贷:利息收入-国债逆回购(这个利息收入时在损益类的一级科目)
当本金回到银行户做
借:其他货币资金-证券户
贷:交易性金融资产
借:银行存款
贷:其他货币资金
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