老师 税盘维护费放进减免税款，然后怎么处理（把减免税款科目平掉）？

渡口 追问

2018-12-21 10:39

目前是小规模
老师

渡口 追问

2018-12-21 10:40

交税盘维护费怎么做账务处理？老师
免税时又怎么处理

彩丽老师 解答

2018-12-21 10:47

小规模不用做增值税三级明细科目，直接用应交税费-增值税
支付时  借：管理费用-服务费/其他 280  贷：库存现金/银行存款280
抵扣时   借：管理费用-服务费/其他 -280  借：应交税费-增值税280

渡口 追问

2018-12-21 10:51

老师
抵扣时两分录都借方吗？

彩丽老师 解答

2018-12-21 10:53

是的，都是在借方，一正一负相抵为0，分录是对的

渡口 追问

2018-12-21 10:56

谢谢老师
如果是一般纳税人，处理方法还是一样

彩丽老师 解答

2018-12-21 11:05

处理方法是一样的，只是一般纳税人要用增值税三级明细科目

彩丽老师 解答

2018-12-21 11:05

不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！