今年12月收到了专票，下个月也就是明年再计提费用并付款可以吗？回头可以这样操作，需要对方把发票作废明年再重开吗？

梦想成真 追问

2018-12-21 10:34

可是我们不想今年入账，想明年再入账啊

bamboo老师 解答

2018-12-21 10:36

明年入账 发票就跨年了 是资产类么？

梦想成真 追问

2018-12-21 10:36

是需要付款，成本类

bamboo老师 解答

2018-12-21 10:38

税法规定使用跨年度的发票在年度企业所得税汇算清缴时要纳税调整 金额小还关系不大 金额大的话 你还是考虑一下吧

梦想成真 追问

2018-12-21 10:40

是啊，金额还挺大呢。老师，这种情况汇算清缴怎么调整啊？

bamboo老师 解答

2018-12-21 10:41

调整出来不许列入成本费用 计算缴纳所得税 你可以先入账 不结转进损益啊

梦想成真 追问

2018-12-21 10:44

老师，求分录？

bamboo老师 解答

2018-12-21 10:47

你平时正常收到这种发票的时候分录是怎么写的

梦想成真 追问

2018-12-21 10:48

借主营成本，应交增值税（进项），贷应付账款

bamboo老师 解答

2018-12-21 10:54

那这个你可以不直接计入主营成本 你账上有启用别的成本科目吗

梦想成真 追问

2018-12-21 10:59

老师，我们只有主营业务成本和其它业务成本没有别的成本类科目了

bamboo老师 解答

2018-12-21 11:00

那发票开票内容怎么写的 没有生产成本 劳务成本之类的么

梦想成真 追问

2018-12-21 11:04

没有这类科目

梦想成真 追问

2018-12-21 11:05

发票开的是服务费

bamboo老师 解答

2018-12-21 11:08

那你自己能在软件上增加一个科目么  
成本类 
  生产成本 企业进行工业性生产发生的各项生产成本。 
  制造费用 企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。 
    劳务成本 企业对外提供劳务发生的成本。 
  研发支出 企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。 
  工程施工 企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。 
  工程结算 企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 
  机械作业 企业（建造承包商）及其内部独立核算的施工单位、机械站和运输队使用自有施工机械和运输设备进行机械作业（包括机械化施工和运输作业等）所发生的各项费用。 
根据你的企业性质 自己增加一个

梦想成真 追问

2018-12-21 11:10

我还是请示一下领导吧，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2018-12-21 11:11

嗯 这种情况 你可以听领导的