公司注销环节，账上挂着应付职工薪酬5000在借方，好几年前的，应该是工资没有计提就发放了，分录怎么做？

嗨呀 追问

2018-12-21 12:28

老师，这可是几年前的了，应该通过以前年度损益调整吧

老江老师 解答

2018-12-21 12:28

直接列入利润分配也可以！

嗨呀 追问

2018-12-21 12:30

那我做的分录，借方以前年度损益调整5000，贷方其他应付款5000，借方利润分配一未分配利润5000，贷方以前年度损益调整5000

嗨呀 追问

2018-12-21 12:30

这样做对吗<br><br>

老江老师 解答

2018-12-21 12:31

可以的！（注销了，并不需要全部按规定处理）

嗨呀 追问

2018-12-21 12:37

那么科目余额表中应交附加税，印花税在借方，是不是以前年度缴纳了没有计提，也可以用这个分录？

老江老师 解答

2018-12-21 12:37

是的，同样的处理方法！

嗨呀 追问

2018-12-21 12:46

老师，那么企业注销库存商品有35万，孩如何处置做分录呢？这个得开票是吗？可是开给谁呢？

老江老师 解答

2018-12-21 17:26

不用开票，可以视同销售！