公司请劳务外包公司帮我公司代发工资，对方差额纳税，公司代发工资部分和他收取的服务费都开具的是＊人力资源服务费＊服务费，只是代发工资部分是普票0税率，收取的服务费是专票。这两部分都计入管理费用吗？所得税汇算清缴时可以全额税前扣除吗？

青青 追问

2018-12-21 13:26

工资部分不用计入应付职工薪酬了是吗老师

辜老师 解答

2018-12-21 13:27

可可以通过应付职工薪酬核算的

青青 追问

2018-12-21 13:27

好的！如果对方不是选择差额纳税，他给我都开具增值税发票我可以

青青 追问

2018-12-21 13:28

抵扣吗

辜老师 解答

2018-12-21 13:29

劳务公司一般都是差额纳税的，他们的专票，你们是可以抵扣的

青青 追问

2018-12-21 13:30

那他们现在给我开的这个人力资源服务费是我们发的工资，他开这个名称没问题是吧

青青 追问

2018-12-21 13:30

不用给我们开劳务费是吧

辜老师 解答

2018-12-21 13:35

代发工资部分名目一般是劳务费

青青 追问

2018-12-21 13:38

可现在我收到的都是人力资源服务，服务费

青青 追问

2018-12-21 13:38

有问题吗

辜老师 解答

2018-12-21 13:39

代发工资那一块应该不是服务费的开票名目