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meizi老师

职称： 中级会计师

2018-12-21 13:39

金税盘服务费抵税分录 
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 
购入金税盘和报税盘时， 
  借：管理费用480 
    贷：银行存款/现金480 
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 
借：管理费用 -480 
服务费280元的账务处理：  
支付技术维护费时， 
  借：管理费用    280 
    贷：银行存款/现金     280 
抵减增值税税额，  
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 
借：管理费用   -280 
 
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相关问题讨论
差额纳税时候填写，你们没有差额不需要填写，就是可以减除成本之后缴纳增值税纳税人填写
2020-07-30 11:29:45
小规模纳税人的税控系统服务费可以全额抵扣增值税
2020-11-24 22:07:43
你好1.建筑服务 一般纳税人按9% 小规模按3% 2. 有8个行业的小规模是可以自开专票的 其他行业的需要去代开专票的 比如建筑业的小规模是可以自己开专票的
2019-10-21 08:52:25
是的，现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
2019-01-30 09:43:04
你好，代开的专票是要交税 的
2019-06-26 16:09:56
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