送心意

三宝老师

职称高级会计师,税务师

2018-12-22 10:09

周转材料你们需要加强管理的话,你们可以建台账或者用进销存的材料管理功能

不忘初心 追问

2018-12-22 10:48

周转材料库里已没   作何处理?相关什么部门通过?

三宝老师 解答

2018-12-22 10:53

这个看你们自己公司得管理规定。各企业可以有自己得规定

不忘初心 追问

2018-12-22 11:12

与税务无关?

三宝老师 解答

2018-12-22 11:14

和税务无关。没有相关规定,属于企业内部管理

不忘初心 追问

2018-12-23 17:24

要申请的    你问

三宝老师 解答

2018-12-23 17:31

我问什么?不是太名明白

不忘初心 追问

2018-12-24 09:41

你说与税务无关  但还有老师说申报   一个会计学堂   两个答案   我晕了   请老师们商讨最传答案  麻烦了

三宝老师 解答

2018-12-24 09:48

你周转材料库里没有是什么意思呢?正常的业务活动,周转材料用完,当然和税务没关系吧?根据你前后的描述,你说的是非正常原因。比如火灾什么的吧?
那么属于非正常损失。
借:待处理财产损益——待处理流动资产损益
贷:原材料
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
借:管理费用(单位承担,所得税汇算清缴调增)
借:其他应收款--***(保险公司或者是责任人赔偿)
贷:待处理财产损益——待处理流动资产损益
分录里说要汇算清缴调增是因为没得到税务部门批准。如果得到税务部门批准报损,就可以在税前列支,不用在汇算清缴调增

不忘初心 追问

2018-12-24 10:09

不是非正常   盘

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