公司是一家还未完全办成的小规模纳税人，现已经有从事沙石购料销售运输，运输车辆都是个人的，没有签租用合同，但公司负责先行垫付车辆的所有日常开支及车贷油费司机工资，再从运费中扣除，内账处理中代付的各种费用都是用其他应收款科目核算的，代付的款项再从各车辆的应付运费中扣除，没有现金流，代付款的这个分录该怎么做怎么冲回呢？

JUAN 追问

2018-12-22 21:58

是的呢

文老师 解答

2018-12-22 22:00

那就是发生的支出，借其他应收款贷银行存款等，收收客户的，借应收账款贷主营业务收入，应付给司机对成本，借主营业务成本贷其他应收款