一个专门管理财政专款用于新建三所学校和一个幼儿园的领导小组，做账时该设哪些科目？收入只有财政拨款收入和利息收入。支出有工程款，造价咨询费，设计费，勘察费，征地款，还有就是购买办公用品，差旅费， 工作餐，会议餐，加油费，及工作人员津贴等。该设哪些科目？

叶子 追问

2018-12-23 01:42

付所有款项都这样做分录吗？工程款跟办公费差旅费也一样的分录？

紫藤老师 解答

2018-12-23 02:01

是的，只是经济分类不一样

叶子 追问

2018-12-23 07:31

工程款计入什么科目？还有咨询费设计费征地费勘察费分别计入什么科目？

紫藤老师 解答

2018-12-23 07:49

工程款可以计入基础设施建设/大型修缮/建安费 
 
咨询费和其他可以计入基础设施建设/咨询费/

叶子 追问

2018-12-23 10:09

我们这应该按行政事业单位科目设置吧。三所学校总投资一个多亿，临时小组只管理财政拨款，不包括融资等其他资金，工程款是否可以计入在建工程？

紫藤老师 解答

2018-12-23 10:14

可以计入在建工程，以后再结转固定资产

叶子 追问

2018-12-23 10:16

支出的时候走  
借 事业支出——某某学校——基础设施建设/咨询费 
贷 银行存款

叶子 追问

2018-12-23 10:16

然后办公费打印费差旅费等计入管理费用？

叶子 追问

2018-12-23 10:20

支出类设专款支出总科目，按学校自设明细，如二级科目专款支出-某某学校，有必要就设三级科目，专款支出-某某学校-基建费或招待费，办公费，差旅费等，可否？

叶子 追问

2018-12-23 10:26

明白了。那是不是工程款及咨询费设计费都可以计入在建工程，到学校建成时再结转固定资产？办公费差旅费等计入管理费用？

紫藤老师 解答

2018-12-23 10:28

是的，不过行政事业单位没有管理费用，计入办公费/差旅费。项目一定要用好，因为专项资金很容易被审计。

叶子 追问

2018-12-23 10:39

但是现在新的政府会计制度里不是有管理费用吗

紫藤老师 解答

2018-12-23 10:39

如果你入账还没有，明年才有

紫藤老师 解答

2018-12-23 10:40

总体思路就是专款收入和支出相对。

叶子 追问

2018-12-23 10:40

其中工作人员都是各单位抽调的，临时小组每个月有几百元的津贴补助，计入什么科目

紫藤老师 解答

2018-12-23 10:41

你好，可以计入临时聘用人员工资，

叶子 追问

2018-12-23 10:42

哦，这个小组是2015年成立的，前任会计没做账，今年是由出纳移交给我一堆票据

叶子 追问

2018-12-23 10:43

到现在所有收入支出都还没有入账

紫藤老师 解答

2018-12-23 10:44

你先整理票据，然后接下去做，最主要是做好你接手以后的

紫藤老师 解答

2018-12-23 10:44

别人以前做得不是你的责任.也很难改变。做好自己的.

叶子 追问

2018-12-23 10:53

那以前的没入账我也得做账吧

叶子 追问

2018-12-23 10:53

老师，有没有微信呀

紫藤老师 解答

2018-12-23 10:56

有的，deadht