＃提问＃老师这道题的应纳税所得额为什么是当年利润总额＋计提坏账准备？ 20X1年12月31日，可抵扣暂时性差异40000元，递延所得税资产40000*25%=10000元，应纳税所得额=800000+40000=840000元，当期所得税费用=840000*25%=210000元。 分录： 借：递延所得税资产 10000 所得税费用-当期所得税费用 210000元 贷：应交税费-企业所得税 210000 所得税费用-递延所得税 10000

jishao

于2018-12-23 14:52 发布   2388次浏览