补发以前年度的工资，在以前年度没有计提的情况下今年做账为什么不计入以前年度损益调整？

小杨 追问

2018-12-24 09:35

1借:以前年度损益调整  贷:应付职工薪酬    2借:应付职工薪酬  贷:银行存款3借:未分配利润  贷:以前年度损益调整      是这样处理吗老师？

meizi老师 解答

2018-12-24 09:36

你好  没计提的话  是的  是这样做分录

小杨 追问

2018-12-24 09:39

那所得税呢不用处理吗？我们本身就是亏损，需不需要借:以前年度损益调整_所得税    贷:应交税费_应交所得税

meizi老师 解答

2018-12-24 09:42

你好  你亏损的话 就不用计提所得税了

小杨 追问

2018-12-24 09:47

就是说这块业务与去年有关系，若去年盈利了今年补发工资这块就计提所得税，若亏损就不做这块计提所得税的业务。是吗老师？

meizi老师 解答

2018-12-24 09:51

你好  是的 你都亏损了不用交企业所得税了

小杨 追问

2018-12-24 09:56

谢谢老师

meizi老师 解答

2018-12-24 09:59

不客气 满意请给予评价