房地产企业，在房子预售阶段按3%预缴增值税，取得的增值税专用发票，都已经勾选认证，凭证做的应交税费—待抵扣进项税额，报税时填的附表二中“一、申报抵扣的进项税额——本期认证相符且本期申报抵扣”，这样填对吗

yaya爱学习 追问

2018-12-24 10:30

为什么凭证做的待抵扣进项税额，报表不填在附表二中第三项、待抵扣进项税额”呢

蒋飞老师 解答

2018-12-24 10:37

第三项、待抵扣进项税额：是是是待抵扣明细项目

蒋飞老师 解答

2018-12-24 10:38

不是认证抵扣项目，所以不用填写了

yaya爱学习 追问

2018-12-24 11:13

老师，等我们项目确认收入的时候，账中应交税费——待抵扣进项税额怎么处理

蒋飞老师 解答

2018-12-24 11:44

认证的发票本期未抵扣？

蒋飞老师 解答

2018-12-24 11:44

按规定，需要正常抵扣的

蒋飞老师 解答

2018-12-24 11:45

报税时填的附表二中“一、申报抵扣的进项税额——本期认证相符且本期申报抵扣”，

蒋飞老师 解答

2018-12-24 11:47

你好！ 
需要当期抵扣的

yaya爱学习 追问

2018-12-24 12:13

老师，我们当期只把发票认证了，没有抵扣，我们现在是预缴增值税，进到待抵扣进项税里边了

yaya爱学习 追问

2018-12-24 12:15

请问老师这种情况怎么处理

蒋飞老师 解答

2018-12-24 12:34

需要填写附表（二）27栏， 
申报抵扣时填写第3栏

蒋飞老师 解答

2018-12-24 12:35

抵扣时 
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——待抵扣进项税额